Fiscalité à Dubaï pour les investisseurs étrangers (guide complet 2025)

Image de Dubaï

Le marché de l'investissement immobilier à Dubaï est une destination de choix pour les investisseurs étrangers en quête d'un environnement fiscal avantageux et d'opportunités de croissance. Si la ville est souvent associée au luxe et aux gratte-ciel, elle offre surtout un cadre fiscal unique qui se distingue nettement de celui de nombreux pays occidentaux, notamment la France. Comprendre les rouages de la fiscalité à Dubaï est essentiel pour tout investisseur souhaitant se lancer dan

s un projet immobilier dans les Émirats Arabes Unis. Nos experts vous guident à travers les aspects clés de ce système, en mettant l'accent sur les avantages et les démarches à suivre.

Pourquoi la fiscalité de Dubaï séduit-elle les investisseurs étrangers ?

L'attractivité de Dubaï repose principalement sur un principe simple : une fiscalité presque inexistante pour les revenus personnels et les plus-values. Cet atout majeur, qui fait la réputation de l'émirat, est un levier puissant pour maximiser la rentabilité de vos investissements.

Zéro impôt sur le revenu et les plus-values

L'un des plus grands avantages pour les investisseurs et les expatriés est l'absence totale d'impôt sur le revenu personnel. Que vous soyez un résident des Émirats Arabes Unis ou un investisseur étranger, les revenus que vous générez à titre personnel ne sont pas imposés. Cela inclut les revenus locatifs issus de votre propriété à Dubaï.

De plus, Dubaï se distingue par l'absence d'impôt sur les plus-values immobilières. Contrairement à des pays comme la France, où la plus-value réalisée lors de la revente d'un bien est soumise à un taux d'imposition élevé, vous pouvez revendre votre propriété à Dubaï et conserver 100 % de la plus-value. Ce droit à la plus-value nette est un argument de poids qui rend le marché d'autant plus attractif.

Absence de taxe foncière récurrente

À Dubaï, il n'existe pas de taxe foncière annuelle équivalente à la taxe d'habitation ou à la taxe foncière que l'on connaît en France. Les propriétaires ne sont pas soumis à cette charge récurrente. Les seuls frais à prévoir sont les charges de copropriété, qui varient selon la taille de l'immeuble et les services offerts, mais qui ne sont pas des taxes locales imposées par l'État.

La TVA à Dubaï : un point de vigilance pour les entreprises

Depuis le 1er janvier 2018, la TVA a été introduite aux Émirats Arabes Unis, avec un taux standard de 5 %. Si cette taxe ne concerne pas directement l'achat d'un bien résidentiel neuf ou la revente d'un bien existant, elle s'applique à la plupart des biens et services. Pour les investisseurs qui créent une entreprise ou une société dans le but de gérer leur portefeuille immobilier de manière commerciale, il est crucial de comprendre les implications de la TVA.

Nos experts peuvent vous accompagner dans la création de votre structure et les démarches administratives pour garantir la conformité de votre projet.

Les frais et taxes liés à l'achat immobilier à Dubaï

Même si le régime fiscal de Dubaï est très avantageux, l'achat d'une propriété n'est pas exempt de frais. Il est essentiel de les intégrer à votre budget pour éviter toute surprise.

● Frais d'enregistrement (DLD Fee) : C'est le principal coût lors de l'achat d'un bien. Le Dubai Land Department (DLD) prélève des frais de transfert de propriété d'un taux de 4 % du prix d'achat. Ces frais sont généralement partagés entre l'acheteur et le vendeur, mais il est de coutume que l'acheteur paie la totalité. Par exemple, pour l'achat d'un bien à 1 million d'AED, les frais d'enregistrement seront de 40 000 AED.

● Frais d'agence : Les frais d'agence immobilière se situent généralement autour de 4% du prix d'achat.

● Frais administratifs et juridiques : L'assistance d'un avocat ou d'un cabinet juridique est recommandée pour sécuriser la transaction, notamment pour vérifier les titres de propriété et la conformité du contrat. Les frais peuvent varier, mais c'est un investissement qui garantit la réussite de votre projet.

La fiscalité des sociétés et des Free Zones

Dubaï a récemment introduit un impôt sur les bénéfices des sociétés à un taux de 9 % pour les revenus annuels dépassant 375 000 AED. Cette mesure, entrée en vigueur en 2023-2024, vise à aligner les Émirats Arabes Unis sur les standards internationaux.

Cependant, il est important de noter que de nombreuses entreprises établies dans les Freezones (zones franches) peuvent continuer à bénéficier d'un taux d'imposition à 0 % sous certaines conditions. Ces zones franches, au nombre d'une quarantaine, offrent un environnement d'affaires ultra-favorable, avec un rapatriement total des capitaux et des bénéfices, sans impôt sur les sociétés ni sur le revenu.

Si vous envisagez de créer une structure pour vos investissements immobiliers, nos avocats partenaires et nos experts en fiscalité peuvent vous guider vers la meilleure option.

Convention fiscale franco-émirienne : éviter la double imposition

Pour les investisseurs français qui souhaitent expatrier leurs investissements, la convention fiscale signée entre la France et les Émirats Arabes Unis est un document crucial. Son objectif est d'éviter la double imposition et de clarifier le régime fiscal applicable aux différents types de revenus.

●Revenus immobiliers : Conformément à la convention, les revenus locatifs et les plus-values immobilières sont imposables dans le pays où se trouve le bien, c'est-à-dire à Dubaï. Ainsi, un investisseur français ne paiera pas d'impôt sur ses revenus locatifs à Dubaï, et ne sera pas non plus imposé sur ces mêmes revenus en France. Il devra toutefois déclarer ces revenus en France pour le calcul du taux effectif d'imposition sur ses autres revenus français (le principe du crédit d'impôt). La CSG/CRDS reste cependant due (17,2%)

●Plus-values immobilières : La plus-value réalisée lors de la revente d'un bien à Dubaï est exonérée d'impôt à Dubaï mais est imposable en France

●Les biens détenus à Dubaï pour un résident fiscal français doivent être déclarés à l’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière)

Ces dispositions font de l'achat immobilier à Dubaï un excellent outil d'optimisation patrimoniale pour les investisseurs français mais la création d’une structure de portage de son immobilier permets d’optimiser son investissement au-delà de la convention.

Pour en savoir plus : Consultez notre page Investir à Dubaï depuis la France pour un guide complet sur les conditions d'investissement et les démarches spécifiques aux Français.

Devenir résident et obtenir un visa investisseur

L'achat d'une propriété à Dubaï peut ouvrir la porte à un statut de résidence et à l'obtention d'un visa long séjour. Ces visas, comme le Golden Visa, sont disponibles pour les investisseurs qui répondent à certains critères d'investissement. L'obtention d'un visa de résidence facilite non seulement les séjours prolongés, mais simplifie également l'ouverture d'un compte bancaire, l'accès aux services publics, et les démarches administratives.

Pour en savoir plus : Notre article Visa pour Dubaï détaille les montants d'investissement requis, les documents nécessaires et les étapes à suivre pour obtenir votre visa.

Conclusion : un cadre fiscal avantageux pour sécuriser votre investissement

La fiscalité de Dubaï pour les investisseurs étrangers est un véritable atout. L'absence d'impôt sur le revenu personnel et sur les plus-values, couplée à l'absence de taxe foncière récurrente, rend le rendement net des investissements immobiliers particulièrement intéressant. Bien que des frais d'achat et une nouvelle imposition sur les sociétés existent, le cadre reste globalement très favorable par rapport à la plupart des marchés immobiliers mondiaux.

Cependant, il est essentiel de ne pas se lancer seul. Les lois peuvent évoluer et chaque situation fiscale est unique. Faire appel à un cabinet de conseil spécialisé comme le nôtre est le meilleur moyen de sécuriser votre projet, de bénéficier des conseils et d'éviter les pièges. Chez Hawk Invest nos experts sont à votre disposition pour vous accompagner de A à Z, depuis l'évaluation de votre projet jusqu'à la finalisation des démarches juridiques et fiscales.